Якщо ви прибираєте квартири, офіси або надаєте клінінгові послуги як приватний підприємець, податки — це не формальність «раз на рік», а щомісячна частина роботи. У цій статті — конкретні цифри, групи ФОП, терміни звітності та типові помилки, яких припускаються власники клінінгових компаній в Україні.
Якщо ви ще не зареєстрували бізнес, спершу подивіться детальну інструкцію як зареєструвати клінінгову компанію — там про вибір форми, КВЕДи та подачу документів. У цій статті йдеться саме про податки після реєстрації.
ФОП і спрощена система: три групи, які варто знати
Абсолютна більшість клінінгових бізнесів в Україні працюють як ФОП на спрощеній системі оподаткування. Це вигідніше й простіше, ніж загальна система з ПДВ та податком на прибуток. Є три групи, релевантні для клінінгу.
Група 1
Підходить тільки для дуже дрібних послуг фізичним особам без найманих працівників — наприклад, якщо ви прибираєте самостійно кілька квартир на тиждень. Ліміт доходу — близько 1,2 млн грн на рік (сума індексується щороку, орієнтуйтеся на актуальний розмір прожиткового мінімуму). Найманих працівників тут мати не можна, тож для команди клінерів ця група не підходить.
Група 2
Найпоширеніший вибір для клінінгових компаній малого і середнього розміру. Дозволяє надавати послуги як фізичним, так і юридичним особам-платникам єдиного податку, наймати до 10 працівників. Річний ліміт доходу — приблизно 5,9 млн грн (перевіряйте актуальну суму, вона прив'язана до мінімальної зарплати). Єдиний податок — фіксована сума, яку встановлює місцева рада, зазвичай у межах 20% від мінімальної зарплати на місяць.
Група 3
Потрібна, якщо ви працюєте з юридичними особами на загальній системі оподаткування (наприклад, великі бізнес-центри, мережі, франшизи) або обсяг доходу перевищує ліміт групи 2. Ліміт — близько 8,3 млн грн на рік, кількість найманих працівників необмежена. Ставка — 5% від доходу (без ПДВ) або 3% + окремо ПДВ, якщо реєструєтесь платником ПДВ.
| Параметр | Група 1 | Група 2 | Група 3 |
|---|---|---|---|
| Хто може працювати | Тільки фізособи-клієнти | Фізособи + юрособи-єдиноподатники | Будь-які клієнти, включно з загальною системою |
| Наймані працівники | Заборонено | До 10 осіб | Без обмежень |
| Річний ліміт доходу | ~1,2 млн грн | ~5,9 млн грн | ~8,3 млн грн |
| Ставка податку | До 10% прожиткового мінімуму | До 20% мінзарплати (фіксовано) | 5% доходу (або 3%+ПДВ) |
Для команди з 2–5 клінерів, які прибирають квартири й невеликі офіси, група 2 зазвичай оптимальна за співвідношенням простоти й вартості. Якщо серед клієнтів з'являються корпорації на загальній системі — доведеться переходити на групу 3.
ЄСВ: платіть навіть без доходу
Єдиний соціальний внесок — окремий обов'язковий платіж, який ФОП сплачує «за себе» незалежно від того, був дохід чи ні (окрім пільгових категорій — наприклад, ФОП-пенсіонери або особи з інвалідністю). Мінімальний ЄСВ дорівнює 22% від мінімальної заробітної плати, встановленої на початок року, і сплачується щоквартально до 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
Якщо у вас працюють наймані клінери, ЄСВ доведеться сплачувати і за кожного з них — це впливає на розрахунок собівартості послуги і має враховуватись при формуванні прайсу.
Звітність: що і коли подавати
- Група 2: декларація єдиного податку — раз на рік, до 1 березня наступного року.
- Група 3: декларація — щоквартально, протягом 40 днів після завершення кварталу.
- ЄСВ: звіт подається раз на рік (додаток Д5), але сплата — щокварталу.
- Найманий персонал: щомісячна звітність по ПДФО, військовому збору та ЄСВ за працівників.
Дія: подача звітності онлайн
Через застосунок і портал Дія можна зареєструвати ФОП, подати заяву на єдиний податок та у багатьох випадках подавати податкову звітність без візиту до податкової. Це особливо зручно для власників клінінгових компаній, які весь день на об'єктах, а не в офісі з паперами. Дія також дозволяє отримувати довідки про доходи, що часто просять банки при відкритті рахунку для бізнесу.
ПРРО: коли потрібен касовий апарат
Якщо ви приймаєте оплату готівкою або карткою напряму (не через розрахунковий рахунок за реквізитами), з 2022 року діє вимога щодо застосування програмного РРО (ПРРО) для більшості ФОП груп 2 і 3. Для клінінгового бізнесу це означає: платежі через термінал або готівку клієнта клінеру на місці підпадають під фіскалізацію. Оплата на розрахунковий рахунок за банківським переказом — без готівки і термінала на місці — не потребує РРО. Багато клінінгових компаній свідомо переходять на безготівкові розрахунки саме щоб уникнути додаткової звітності з ПРРО.
Коли варто перейти на іншу групу або форму
- Дохід наближається до ліміту групи — плануйте перехід заздалегідь, а не в останній місяць.
- З'явився клієнт-юрособа на загальній системі — потрібна група 3.
- Команда виросла за 10 осіб — group 2 більше не підходить, тільки група 3.
- Плануєте залучати інвестиції або масштабувати франшизу — варто розглянути ТОВ замість ФОП.
Практична порада: рахуйте податки в собівартості послуги
Багато власників клінінгу рахують ціну прибирання, орієнтуючись тільки на зарплату клінера і витратні матеріали, забуваючи закласти єдиний податок та ЄСВ. У результаті маржа виявляється нижчою, ніж здається на папері. Закладайте податкове навантаження як окрему статтю витрат при розрахунку прайсу — це рятує від сюрпризів під час квартальної сплати.
Автоматизація полегшує податковий облік
Чіткий облік замовлень, оплат і виставлених рахунків — основа коректної звітності. Коли записи про клієнтів, оплати та графік клінерів розкидані по блокнотах і чатах, підготувати декларацію стає складніше і легше припуститися помилки в сумі доходу. CleanWhale дозволяє вести онлайн-бронювання, розклад клінерів, автоматичне виставлення рахунків та нагадування про оплату в одному місці — це спрощує і щоденну роботу, і підготовку до звітного періоду. Подивіться можливості сервісу або одразу перегляньте тарифи та плани, щоб обрати варіант під розмір вашої команди.