Si te dedicas a la limpieza —ya sea limpieza de hogares, oficinas o comunidades— y facturas por tus servicios, Hacienda te considera un empresario o profesional a todos los efectos. Eso significa que tienes obligaciones fiscales concretas desde el primer euro que factures. En este artículo repasamos qué impuestos pagarás, cuánto suponen aproximadamente y qué modelos tendrás que presentar cada trimestre.
Si todavía no has decidido bajo qué figura legal vas a operar, primero conviene resolver esa cuestión: en cómo registrar tu negocio de limpieza explicamos las diferencias entre autónomo y sociedad limitada. Este artículo asume que ya tienes claro tu punto de partida y se centra solo en la parte fiscal.
Los tres impuestos que afectan a un negocio de limpieza
En España, un negocio de servicios como la limpieza tributa principalmente por tres vías:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): si eres autónomo, pagas IRPF sobre el beneficio (ingresos menos gastos deducibles) de tu actividad.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): repercutes IVA en tus facturas y lo ingresas trimestralmente a Hacienda, descontando el que tú pagas en tus compras.
- Cuota de autónomos (Seguridad Social): no es un impuesto en sentido estricto, pero es un pago obligatorio mensual que debes tener en cuenta en tu planificación financiera.
IRPF: cómo tributa un autónomo de limpieza
Si trabajas como autónomo, el IRPF se calcula sobre el rendimiento neto de tu actividad (ingresos menos gastos deducibles: productos de limpieza, gasolina, seguros, cuota de autónomos, software de gestión, etc.). Hay dos formas de calcularlo:
- Estimación directa simplificada: la más habitual para negocios de limpieza pequeños. Se calcula el beneficio real y se aplican los tramos del IRPF.
- Estimación objetiva (módulos): aplicable a muy pocas actividades y cada vez más restringida; la mayoría de servicios de limpieza no pueden acogerse a ella.
Cada trimestre presentas el modelo 130, un pago fraccionado a cuenta del IRPF anual. Se calcula como el 20% del rendimiento neto acumulado del año, restando lo ya pagado en trimestres anteriores. Al año siguiente, en la declaración de la renta, se regulariza todo.
Ejemplo simplificado
| Concepto | Importe trimestral |
|---|---|
| Ingresos por servicios | 6.000 € |
| Gastos deducibles (productos, gasolina, cuota autónomo) | 1.200 € |
| Rendimiento neto | 4.800 € |
| Pago fraccionado IRPF (20%) | 960 € |
IVA: qué tipo aplicar y cómo declararlo
La mayoría de servicios de limpieza aplican el IVA general del 21%. Existen excepciones relevantes:
- Algunos servicios de limpieza de vía pública o parques contratados con administraciones públicas pueden tener tratamientos distintos.
- Si facturas a particulares para limpieza del hogar bajo ciertos programas de ayuda a domicilio (dependencia), consulta si aplica alguna exención específica; en la práctica, la limpieza doméstica estándar no está exenta.
Cada trimestre presentas el modelo 303, donde declaras el IVA repercutido (el que cobras a tus clientes) menos el IVA soportado (el que pagas en tus compras y gastos). La diferencia es lo que ingresas —o, si es negativa, lo que te devuelven o compensan—.
Además, una vez al año se presenta el modelo 390, un resumen anual del IVA de los cuatro trimestres.
Cuota de autónomos: el gasto fijo que no puedes olvidar
Desde 2023, la cuota de autónomos en España se calcula según tramos de ingresos reales (sistema de cotización por rendimientos netos). Cuanto menor sea tu beneficio, menor será la cuota, con un mínimo que ronda los 200 € mensuales para los tramos más bajos y que puede superar los 500 € en tramos altos. Es importante ajustar tu previsión de ingresos al inicio del año, porque si te equivocas, Hacienda regulariza al final del ejercicio y puede pedirte una devolución o cobrarte diferencia.
¿Qué pasa si trabajas con una sociedad limitada (SL)?
Si en lugar de autónomo has optado por una SL, cambia el esquema:
- Tributas por Impuesto de Sociedades (tipo general del 25%, o 15% los dos primeros años con beneficios para empresas de nueva creación) en lugar de IRPF.
- El IVA funciona igual: modelo 303 trimestral y modelo 390 anual.
- Como administrador, si cobras nómina o eres autónomo societario, además pagarás tu propia cuota de autónomos o cotización correspondiente.
La SL suele compensar a partir de cierto volumen de facturación (aproximadamente cuando el beneficio supera los 40.000-60.000 € anuales), pero implica más gestión contable y costes de gestoría más altos.
Calendario fiscal trimestral resumido
| Modelo | Qué declara | Plazo |
|---|---|---|
| 130 | Pago fraccionado IRPF (autónomos) | 1-20 de abril, julio, octubre; 1-30 enero |
| 303 | IVA trimestral | 1-20 de abril, julio, octubre; 1-30 enero |
| 390 | Resumen anual de IVA | Enero (con el 303 del 4º trimestre) |
| Renta / Sociedades | Regularización anual IRPF o Impuesto de Sociedades | Abril-junio (IRPF) / Julio (Sociedades) |
Gastos deducibles habituales en un negocio de limpieza
- Productos y material de limpieza (bayetas, detergentes, maquinaria)
- Uniformes y equipos de protección
- Combustible y mantenimiento del vehículo si lo usas para desplazarte entre clientes
- Seguro de responsabilidad civil
- Cuota de autónomos
- Software de gestión, facturación y reservas
- Parte proporcional del alquiler u oficina si trabajas desde casa
Guardar todas las facturas y tickets es clave: sin justificante, Hacienda puede rechazar la deducción en una inspección.
Presupuestos y facturas: dos documentos, dos funciones distintas
Un presupuesto no genera obligación fiscal hasta que se convierte en factura. Aun así, conviene que tus presupuestos sean claros y detallados (horas, m², frecuencia, productos incluidos) para evitar malentendidos que luego afecten a la facturación real. Una vez aceptado el presupuesto, la factura debe incluir: tus datos fiscales, NIF, número correlativo, base imponible, tipo de IVA aplicado, cuota de IVA y total.
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