Якщо ви зареєстрували ФОП для клінінгового бізнесу (детальніше про сам процес реєстрації — у статті як зареєструвати клінінговий бізнес), ЄСВ — це той платіж, який доведеться робити регулярно, незалежно від того, є у вас дохід цього місяця чи ні. На відміну від Польщі з ZUS чи Франції з URSSAF, в Україні аналогічну функцію виконує Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — і логіка тут схожа: це ваш внесок у пенсійну систему та соціальне страхування.
Що таке ЄСВ і чому це не податок
ЄСВ — це не податок на прибуток чи дохід, а внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Він формує ваш майбутній пенсійний стаж і право на лікарняні, а також оплачує медичне й соціальне страхування. Тому ЄСВ платять навіть ФОП на єдиному податку, у яких за місяць взагалі не було замовлень на прибирання.
Головне правило: ЄСВ прив'язаний не до вашого доходу, а до мінімальної заробітної плати, встановленої державою на початок року.
Скільки платить ФОП-клінер у 2025 році
Мінімальний ЄСВ розраховується як 22% від мінімальної заробітної плати. Якщо мінімалка становить 8000 ₴, мінімальний ЄСВ — 1760 ₴ на місяць, незалежно від групи єдиного податку.
| Група ФОП | Єдиний податок | ЄСВ (мін.) | Військовий збір |
|---|---|---|---|
| 1 група (мікробізнес, самозайнятий прибиральник) | фіксована ставка (% від прожиткового мінімуму) | ~1760 ₴/міс | уточнюйте окремо для груп 1-2 |
| 2 група (клінінг з найманими працівниками) | фіксована ставка (% від мінімалки) | ~1760 ₴/міс | уточнюйте окремо для груп 1-2 |
| 3 група (компанія з оборотом, робота з юрособами) | 5% або 3%+ПДВ від доходу | ~1760 ₴/міс | 1% від доходу (додатково до єдиного податку) |
Важливо: це мінімальні суми. Якщо ви хочете, щоб пенсійний стаж рахувався повністю (наприклад, за місяці з мінімальним доходом), можна доплачувати ЄСВ добровільно понад мінімум — але для більшості ФОП-клінерів на практиці платять саме мінімальну ставку.
Ставки й розміри мінімальної зарплати змінюються щороку і навіть протягом року, тому перед сплатою завжди звіряйтеся з актуальними цифрами на сайті Державної податкової служби — стаття дає орієнтир, а не остаточну цифру на момент вашого платежу.
Строки сплати ЄСВ
ФОП сплачують ЄСВ щоквартально — до 19 числа місяця, наступного за звітним кварталом:
- за I квартал — до 19 квітня;
- за II квартал — до 19 липня;
- за III квартал — до 19 жовтня;
- за IV квартал — до 19 січня наступного року.
Багато ФОП обирають платити щомісяця, а не раз на квартал — так простіше не забути суму і не накопичувати борг, особливо якщо клінінговий бізнес сезонний і в грудні-січні доходи менші.
Хто може не платити ЄСВ
Є категорії ФОП, звільнені від сплати ЄСВ "за себе" (але не за найманих працівників):
- ФОП-пенсіонери за віком або вислугою років;
- ФОП з інвалідністю, які отримують пенсію чи соціальну допомогу;
- ФОП, які одночасно офіційно працевлаштовані за трудовим договором і за них роботодавець вже сплачує ЄСВ у розмірі не менше мінімального;
- ФОП на період мобілізації або військової служби (за певних умов, підтверджених документально).
Якщо у вас клінінгова компанія з найманими прибиральницями, ЄСВ за працівників ви сплачуєте окремо і в повному обсязі — це вже не 1760 ₴ фіксовано, а 22% від нарахованої зарплати кожного співробітника, і звільнення тут не діють.
Що буде за прострочення
За несплату або несвоєчасну сплату ЄСВ нараховується пеня — 0,1% суми недоплати за кожен день прострочення. Крім того, податкова може застосувати штраф у розмірі 20% від своєчасно не сплаченої суми при повторному порушенні протягом року. Борг з ЄСВ також може стати причиною відмови у видачі довідок про відсутність заборгованості, які іноді потрібні для тендерів чи роботи з корпоративними клієнтами.
ФОП vs наймані клінери: хто за кого платить
Плутанина найчастіше виникає саме тут:
- ФОП сплачує ЄСВ "за себе" — фіксовано, від мінімалки, незалежно від доходу;
- якщо у ФОП є наймані прибиральниці за трудовим договором, він додатково сплачує ЄСВ за кожну з них — 22% від нарахованої зарплати, і це вже не фіксована сума;
- якщо клінери працюють як окремі ФОП (субпідряд), кожен із них сплачує ЄСВ самостійно за себе.
Вибір моделі — наймані працівники чи мережа ФОП-виконавців — сильно впливає на адміністративне навантаження, і про це варто подумати ще на етапі реєстрації бізнесу.
Як не загубитися в цифрах і датах
Коли у вас 3-5 клінерів, кілька десятків замовлень на місяць і потрібно ще стежити за ЄСВ, єдиним податком і військовим збором, ручний облік швидко перетворюється на джерело помилок. Саме тому клінінгові компанії в Україні все частіше переходять на спеціалізовані сервіси управління бізнесом.
Чек-лист на квартал
- Перевірте актуальну мінімальну зарплату та ставку ЄСВ на сайті ДПС.
- Порахуйте суму до сплати — 22% від мінімалки або більше, якщо є наймані працівники.
- Оплатіть до 19 числа місяця, що йде за кварталом.
- Збережіть квитанцію — вона знадобиться для звітності та підтвердження стажу.
- Якщо є найманий персонал, перевірте нарахування ЄСВ по кожному працівнику окремо.
CleanWhale не замінює бухгалтера, але знімає частину рутини навколо самого бізнесу: онлайн-бронювання прибирань, автоматичний розклад для клінерів, виставлення рахунків клієнтам і нагадування про оплату — все в одному місці, щоб у вас залишався час і енергія на своєчасну сплату ЄСВ та податків. Погляньте на можливості сервісу або одразу на тарифи та ціни, щоб оцінити, чи підійде CleanWhale вашій команді.