Když si založíte živnost na úklidové služby, nestačí vyřídit jen živnostenský list. Stát od vás jako od OSVČ automaticky očekává platby na sociální a zdravotní pojištění – a to i v prvním měsíci podnikání, ještě než vyděláte jedinou korunu. Tento článek shrnuje, kolik platit, kdy a jak se vyhnout penále.
Pokud teprve řešíte, jakou formu podnikání zvolit a jak se zaregistrovat, podívejte se nejprve na náš základní návod Jak založit úklidovou firmu (výběr právní formy a registrace). Tady navazujeme na moment, kdy už živnost máte a musíte řešit povinné odvody.
Kdo musí platit sociální a zdravotní pojištění
Každý, kdo podniká na živnostenský list jako OSVČ – tedy typicky majitel jednoho úklidového týmu nebo drobný podnikatel s pár zakázkami – má povinnost platit:
- Zdravotní pojištění – vaší zdravotní pojišťovně (VZP, ČPZP, OZP apod.)
- Sociální pojištění – místně příslušné okresní/pražské správě sociálního zabezpečení (OSSZ/PSSZ)
Pokud jste vedle úklidu i zaměstnaní (vedlejší činnost), pravidla se liší – u vedlejší činnosti nemusíte platit minimální zálohy, pokud příjem z podnikání nepřekročí rozhodnou částku (pro rok 2024 cca 105 520 Kč ročně).
Zálohy na zdravotní pojištění
Zdravotní pojištění platíte měsíčně formou záloh, které se po podání Přehledu o příjmech a výdajích za předchozí rok přepočítají podle skutečného zisku.
| Rok | Minimální měsíční záloha (hlavní činnost) |
|---|---|
| 2023 | 2 722 Kč |
| 2024 | 2 968 Kč |
Pokud podnikáte teprve prvním rokem a nemáte za co počítat skutečnou zálohu, platíte právě toto zákonné minimum – bez ohledu na to, kolik zakázek jste v daném měsíci reálně uklidili.
Zálohy na sociální pojištění
U sociálního pojištění je systém obdobný, ale minimální záloha je jiná a v prvních měsících podnikání ji navíc můžete odložit – povinnost platit zálohy vzniká od měsíce, ve kterém jste podali daňové přiznání za předchozí rok (nebo od zahájení, pokud jde o první rok).
| Rok | Minimální měsíční záloha (hlavní činnost) |
|---|---|
| 2023 | 2 944 Kč |
| 2024 | 3 852 Kč |
Nemocenské pojištění je u OSVČ dobrovolné – pokud chcete mít nárok na nemocenskou při výpadku (např. při zranění zad z nošení vysavačů a čisticích strojů po schodech), musíte si ho přihlásit zvlášť a platit samostatnou zálohu (v roce 2024 minimálně 216 Kč měsíčně).
Kdy a jak platit
- Zálohy na zdravotní pojištění jsou splatné do 8. dne následujícího měsíce.
- Zálohy na sociální pojištění jsou splatné do 20. dne následujícího měsíce.
- Platby chodí na bankovní účet konkrétní OSSZ a zdravotní pojišťovny, vždy s variabilním symbolem (obvykle rodné číslo).
- Jednou ročně, obvykle do konce dubna (nebo později při zpracování daňového přiznání daňovým poradcem), podáváte Přehled o příjmech a výdajích oběma institucím.
Co se stane, když zaplatíte pozdě
Za pozdní platbu si ČSSZ i zdravotní pojišťovna účtují penále – u sociálního pojištění jde o 0,05 % dlužné částky za každý den prodlení, u zdravotního pojištění obdobně. Při dlouhodobém neplacení hrozí exekuce nebo omezení nároku na zdravotní péči (u zdravotního pojištění se dluh eviduje a může komplikovat i budoucí podnikání). Vyplatí se nastavit si trvalý příkaz nebo připomínku – ideálně v systému, kde máte přehled i o fakturaci a příjmech, abyste věděli, kolik si můžete na zálohy odkládat.
Jak si spočítat reálnou zátěž
Pro úklidovou firmu s jedním člověkem, měsíčním obratem 40 000 Kč a výdajovým paušálem 60 % vychází základ daně cca 16 000 Kč měsíčně. Reálná záloha na sociální i zdravotní pojištění se v tomto případě zpravidla stále drží na zákonném minimu, protože přepočtený vyměřovací základ je nižší než minimální. Jakmile ale obrat a zisk rostou (typicky po najmutí prvních brigádníků nebo rozšíření na více měst), zálohy se po podání přehledu zvednou – a je potřeba s tím počítat v cash flow.
DPH a pojištění – souvislost, na kterou se zapomíná
Sociální a zdravotní pojištění se počítá z daňového základu, ne z obratu včetně DPH. Pokud jste plátcem DPH (povinně od obratu 2 milionů Kč za 12 měsíců, nebo dobrovolně dřív), DPH samo o sobě zálohy na pojištění nezvyšuje – ale je potřeba oddělovat DPH od vlastního výdělku, aby vám nevznikl mylný dojem vyššího zisku a tím pádem přeplacení nebo naopak nedoplacení záloh.
Praktické tipy pro úklidové firmy
- Odkládejte si na zálohy hned po přijetí platby od klienta – nejjednodušší je automatický převod fixního procenta (např. 15–20 % z tržby) na spořicí účet.
- Pokud najímáte brigádníky na DPP/DPČ, jejich odvody řešíte odděleně jako zaměstnavatel – to není totéž jako vaše OSVČ pojištění.
- Držte si přehled plateb od klientů, fakturace a plánovaných zakázek na jednom místě – usnadní vám to jak výpočet reálného zisku, tak komunikaci s účetní.
Přehled o platbách, fakturách a naplánovaných zakázkách vám usnadní i běžný software pro úklidové firmy. V CleanWhale máte online rezervace, plánování směn, automatické fakturace i připomínky splatnosti na jednom místě, takže víte přesně, kolik jste vydělali a kolik si odložit na zálohy. Podívejte se na ceník a plány nebo na přehled funkcí.