Якщо ви прибираєте квартири чи офіси і берете за це гроші — з погляду закону ви вже ведете підприємницьку діяльність. Питання лише в тому, чи оформлена вона офіційно. Штрафи за незареєстровану підприємницьку діяльність в Україні починаються від 17 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а клієнти з-поміж юросіб взагалі не працюватимуть з клінером без ФОП. Ця стаття — покроковий план, як легально зареєструвати клінінговий бізнес в Україні: від вибору форми до першого чека.
Яку юридичну форму обрати: ФОП чи ТОВ
Для 95% клінінгових підприємців в Україні — від одноосібних прибиральниць до невеликих команд на 5-15 людей — оптимальна форма це ФОП (фізична особа-підприємець). ТОВ має сенс, якщо ви одразу плануєте залучати інвестора, працювати з держзакупівлями (тендери на прибирання шкіл, лікарень) або масштабуватися до десятків найманих працівників з складною корпоративною структурою.
Детальне порівняння переваг і недоліків обох форм — у статті ФОП проти ТОВ: що обрати для сервісного бізнесу. Тут коротко про головне:
| Критерій | ФОП | ТОВ |
|---|---|---|
| Реєстрація | 1 день, безкоштовно через Дію | кілька днів, потрібен статутний капітал і статут |
| Відповідальність | всім особистим майном | лише в межах статутного капіталу |
| Облік | спрощений, книга обліку доходів | повний бухгалтерський облік |
| Податки на 3 групі ЄП | 5% від доходу (або 3% + ПДВ) | 18% податок на прибуток або ЄП |
| Готівкові розрахунки з фізособами | простіше | складніше адмініструвати |
Крок 1. Визначте групу єдиного податку
Для клінінгового бізнесу актуальні дві групи спрощеної системи оподаткування:
- 2 група ЄП — підходить, якщо ви надаєте послуги виключно фізичним особам (прибирання квартир, будинків приватних клієнтів) і не найманим працюєте з юрособами напряму як виконавець. Ліміт доходу на 2024 рік — 5 обсягів мінімальних зарплат помножених на 12 (орієнтовно до 4,02 млн грн на рік), можна наймати до 10 працівників. Ставка податку — до 20% від мінімальної зарплати щомісяця (фіксована сума, не залежить від доходу).
- 3 група ЄП — універсальний варіант, якщо серед клієнтів є юрособи (офіси, бізнес-центри, будівельні компанії після ремонту) або дохід перевищує ліміт 2 групи. Ліміт доходу — близько 8,285 млн грн на рік (2024), кількість найманих не обмежена. Ставка — 5% від доходу без ПДВ або 3% від доходу + окрема реєстрація платником ПДВ.
Більшість клінінгових ФОП стартують саме на 3 групі, бо вона дозволяє одночасно обслуговувати і приватних клієнтів, і компанії, без ризику "вийти" за межі дозволеної діяльності. Про те, коли клінінговому бізнесу дійсно потрібен статус платника ПДВ, читайте в статті ПДВ для клінінгу: коли він обов'язковий.
Крок 2. Оберіть правильні КВЕДи
КВЕД (код виду економічної діяльності) — це класифікація вашої діяльності в держреєстрі. Для клінінгу основні коди:
- 81.21 — Загальне прибирання будинків (стандартне прибирання квартир, будинків, офісів на постійній основі)
- 81.22 — Інша діяльність із прибирання будівель і промислових об'єктів (генеральне прибирання, прибирання після ремонту, миття вікон, хімчистка м'яких меблів на об'єкті)
- 81.29 — Надання інших послуг з прибирання (дезінфекція, дезінсекція, спеціалізовані види клінінгу)
- 96.01 — якщо плануєте додатково пропонувати прання/хімчистку текстилю окремою послугою
Порада: одразу вкажіть основний КВЕД (наприклад, 81.21) і 2-3 додаткових (81.22, 81.29). Це не збільшує податкове навантаження, зате дозволяє розширювати перелік послуг без повторної реєстрації змін.
Крок 3. Зареєструйте ФОП через застосунок Дія
Найшвидший і безкоштовний спосіб — застосунок або портал Дія. Процедура займає 15-20 хвилин:
- Відкрийте розділ "Реєстрація ФОП" у Дії, авторизуйтесь через Bank ID або Дія.Підпис.
- Вкажіть основний та додаткові КВЕДи (81.21, 81.22, 81.29).
- Оберіть групу єдиного податку (2 або 3) та ставку — заяву про перехід на спрощену систему система сформує автоматично разом з реєстрацією.
- Підпишіть заяву електронним підписом — реєстрація в ЄДР відбувається того ж дня, зазвичай протягом кількох годин.
- Отримайте виписку з ЄДР в електронному вигляді — вона повністю юридично чинна, друкувати не обов'язково.
Альтернативний шлях — особисто через центр надання адміністративних послуг (ЦНАП) або нотаріуса з правом держреєстратора, якщо з якихось причин Дія недоступна (наприклад, немає Bank ID). Термін той самий — реєстрація протягом 24 годин.
Крок 4. Відкрийте рахунок ФОП у банку
Після отримання виписки з ЄДР відкрийте окремий підприємницький рахунок (FOP-рахунок) у банку — це потрібно для прийому безготівкових оплат від клієнтів, розрахунків з найманими прибиральницями через картку та звітності. Більшість банків (monobank, ПриватБанк, ФУІБ, Sense Bank) відкривають рахунок ФОП онлайн за 10-15 хвилин без візиту у відділення. Зверніть увагу на:
- Комісію за обслуговування (часто перший рахунок безкоштовний перші місяці)
- Комісію за поповнення готівкою — актуально, якщо частина клієнтів платить готівкою
- Наявність інтеграції з бухгалтерськими сервісами (для автоматичного формування книги обліку доходів)
Крок 5. Розберіться з РРО та розрахунковими документами
З 2022 року ФОП 2 і 3 груп зобов'язані використовувати реєстратор розрахункових операцій (РРО) або програмний РРО (ПРРО) при прийомі оплат — як готівкою, так і карткою/переказом за послугу. Для клінінгу це особливо актуально, бо оплата часто відбувається на місці, у клієнта вдома чи в офісі. Найпростіший варіант — програмний РРО у смартфоні (застосунок від Checkbox, Вчасно.Каса чи подібні), який формує фіскальний чек за кілька секунд і не вимагає окремого обладнання. Детальніше про те, як організувати фіскалізацію для виїзних послуг, — у статті Каса та чеки: фіскалізація для клінінгового бізнесу.
Крок 6. Перевірте, чи потрібні додаткові дозволи
Для стандартного побутового та офісного прибирання окремих ліцензій в Україні не потрібно. Але є винятки:
- Дезінфекція, дезінсекція, дератизація — потребують окремого дозволу від СЕС / держпродспоживслужби, оскільки пов'язані з використанням хімічних засобів підвищеної небезпеки.
- Прибирання медичних закладів за окремими протоколами (клінінг у лікарнях) може вимагати додаткового навчання персоналу та санітарних дозволів.
- Робота з висоти (миття фасадів багатоповерхівок промисловим альпінізмом) регулюється окремими нормами охорони праці.
Повний перелік випадків, коли клінінговому бізнесу потрібна ліцензія чи дозвіл, і як їх отримати, — у статті Ліцензії та дозволи для клінінгового бізнесу.
Крок 7. Наймайте працівників правильно
Якщо ви не працюєте одноосібно і залучаєте прибиральниць, є три легальні варіанти оформлення:
- Трудовий договір — найнадійніший варіант для постійного персоналу. Вимагає сплати ЄСВ (22% від зарплати) та ПДФО і військового збору за працівника.
- Договір ЦПХ (цивільно-правового характеру) — підходить для разових чи проектних робіт (наприклад, генеральне прибирання після ремонту одноразово).
- Співпраця з іншими ФОП — якщо прибиральниця сама оформлена як ФОП 2 групи, ви укладаєте з нею договір про надання послуг, і вона самостійно сплачує податки за себе.
Про ставки ЄСВ, ПДФО і військового збору, а також про те, як правильно порахувати повну вартість найманого працівника, читайте у статті Єдиний соціальний внесок та інші нарахування на зарплату.
Скільки коштує відкрити клінінговий ФОП
Хороша новина: сама реєстрація ФОП в Україні безкоштовна незалежно від способу (Дія, ЦНАП, нотаріус). Реальні витрати з'являються після:
| Стаття витрат | Орієнтовна вартість |
|---|---|
| Реєстрація ФОП через Дію | 0 ₴ |
| Відкриття рахунку ФОП у банку | 0-300 ₴ (часто безкоштовно перший рік) |
| Програмний РРО (місячна підписка) | 150-400 ₴/міс |
| Єдиний податок 2 група (фіксовано) | ~1600-1800 ₴/міс (2024) |
| Єдиний податок 3 група | 5% від фактичного доходу |
| ЄСВ "за себе" (мінімум) | ~1760 ₴/міс (2024, крім пільгових категорій) |
| Бухгалтер на аутсорсі (опційно) | 800-2500 ₴/міс |
Для повного розуміння податкового навантаження на різних групах і порівняння з іншими формами оподаткування — стаття Податки для малого сервісного бізнесу: огляд по Україні.
Типові помилки при реєстрації клінінгового ФОП
- Обрана 2 група при роботі з юрособами. Якщо серед ваших клієнтів з'явиться хоч одна компанія, а ви на 2 групі — це порушення умов спрощеної системи з ризиком примусового переходу на загальну систему і донарахуванням податків.
- Забутий КВЕД для нового напрямку. Почали пропонувати миття вікон промисловим альпінізмом, а КВЕД не додали — дохід від цієї послуги формально виведений за межі задекларованої діяльності.
- Ігнорування РРО через "я ж не магазин". Податкова прирівнює прийом оплати за послугу прибирання (готівкою чи карткою на місці) до розрахункової операції — штраф за перший випадок відсутності чека сягає 100% вартості проданого товару/послуги.
- Наймання без оформлення "по-сірому". Це найчастіша причина штрафів під час перевірок Держпраці — від 10 до 30 мінімальних зарплат за кожного неоформленого працівника.
Що робити одразу після реєстрації
- Подайте заяву на єдиний податок протягом 10 днів після держреєстрації, якщо не зробили це одночасно в Дії.
- Відкрийте рахунок ФОП і підключіть програмний РРО.
- Розробіть типовий договір надання послуг з прибирання для клієнтів-фізосіб та окремий — для юросіб (з актами наданих послуг).
- Налаштуйте систему обліку заявок, розкладу виїздів прибиральниць і виставлення рахунків — вручну в Excel це швидко перетворюється на хаос вже при 15-20 клієнтах на тиждень.
Як CleanWhale допомагає після реєстрації
Коли юридична частина закрита, починається операційна робота: заявки від клієнтів, розклад бригад, рахунки, нагадування про повторні візити. CleanWhale — це сервіс для клінінгових компаній, який об'єднує онлайн-бронювання, планування розкладу, автоматичне виставлення рахунків та нагадування клієнтам в одному місці, щоб ви не губили заявки в чатах і таблицях. Подивіться, які інструменти включені, на сторінці можливостей сервісу, або одразу оберіть план на сторінці тарифів CleanWhale.